一、經費審批權限
总公司各部门在計劃内的正常开支(不含招待费、劳务费),金额在500元(含500元)以上经部门卖力人与分管领导签字后,总经理审批后,最后由财政部长审核.金额在500元以下经部门卖力人与分管领导签字后,由财政部长审批。
二、經費審批法式
1、單筆經費及借款在10000元(含10000元)以上經部門負責人與分管領導簽字,總經理審批後,交分管院領導、總會計師審批,最後由財務部長審核。
2、招待費不論金額几多經部門負責人與分管領導簽字,總經理審批;金額在500元(含500元)以上還須分管院領導審批;金額在1000元(含1000元)以上須分管院領導、總會計師審批,最後由財務部長審批。
3、特支費不管金額几多經部門負責與分管領導簽字,總經理審批後,交分管院領導審批;金額在1000元(含1000元)以上須總會計師審批,最後由財務部長審批。
4、勞務費不論金額几多經部門負責人與分管領導簽字,總經理審批,最後由財務部長審批。
5、代收代付款项先经财政部确认后,经部门卖力人与分管领导签字,总经理审批; 10000元(含10000元)以上须分管院领导、总会计师审批,最后由财政部长审批。
6、各種退款(不含學生教材費)先經財務部確認後,經部門負責人與分管領導簽字,總經理審批。
三、報帳法式
報帳法式爲:會計審核原始始憑證→編制記帳憑證→會計複核→出納付款。
PP电子學院後勤服務總公司
2009年12月
